Nivel del Indicador
Texto de los indicadores
Indicador Finalidad
Cómo recopilar y analizar los datos necesarios
Determine el valor del indicador utilizando la siguiente metodología:
1)Junto con las OSC destinatarias, defina qué significa «fortalecimiento de la sostenibilidad financiera» en el contexto de su intervención. Esto puede incluir (entre otros) uno o varios de los siguientes aspectos:
Mayor diversidad de fuentes de financiación (por ejemplo, combinación de Donante , contratos de servicios, cuotas de afiliación, actividades generadoras de ingresos o contribuciones privadas).
Aumento verificable de la estabilidad de los ingresos (por ejemplo, financiación plurianual).
Fortalecimiento de los sistemas de planificación financiera, presupuestación y presentación de informes.
Mecanismos mejorados de recuperación de costos (por ejemplo, tarifas por servicios, cuotas de membresía o inclusión de gastos generales en proyectos Donante) y/o gestión de reservas (por ejemplo, fondo de contingencia o reserva financiera).
Aumento demostrado del presupuesto operativo anual y/o las reservas.
Mayor capacidad para movilizar fondos de donantes nuevos y/o existentes.
2)Establecer criterios y salvaguardias medibles para determinar cuándo OSC considerar que una OSC ha «fortalecido» su sostenibilidad financiera. Junto con las OSC, desarrollar un sistema de puntuación sencillo que evalúe sus capacidades en función de las dimensiones seleccionadas (paso 1). Este sistema debe utilizar criterios claros y transparentes para definir qué constituye un logro en cada dimensión. Para garantizar la viabilidad, verificar los criterios con varias OSC antes de aplicarlos a todo el grupo destinatario.
Para mantener la flexibilidad y evitar al mismo tiempo definiciones excesivamente laxas de la sostenibilidad financiera, se debe incluir al menos una salvaguardia metodológica mínima adecuada al contexto. Algunos ejemplos son:
Exigir que se cumplan al menos dos dimensiones diferentes (paso 1) para OSC se considere que una OSC ha reforzado su sostenibilidad financiera; o
Exigir que al menos una dimensión (paso 1) se refiera a la estabilidad o diversificación de los ingresos, y no solo al fortalecimiento de los sistemas internos.
3)Establezca un período de referencia (por ejemplo, «en los últimos 12 meses» o «desde el inicio de la intervención») y asegúrese de que se dispone de información tanto inicial como final para poder realizar comparaciones.
4)Recopilar datos utilizando fuentes fiables y proporcionadas, tales como:
Formularios de autoevaluación o evaluación conjunta cumplimentados por las OSC.
Entrevistas con OSC , el personal financiero o las organizaciones asociadas.
Verificación por parte del personal del proyecto o evaluadores externos, cuando sea posible.
Estados financieros, presupuestos, informes anuales o informes de auditoría, cuando sea factible y apropiado.
Reconociendo que las OSC pueden enfrentarse a restricciones de confidencialidad a la hora de compartir información financiera detallada, la recopilación de datos puede basarse en resúmenes de alto nivel o en datos autoinformados (como cifras agregadas o categorías generales de financiación, incluida la información ya disponible públicamente) cuando sea apropiado. Este enfoque debe equilibrar la calidad de los datos con la proporcionalidad y la necesidad de mantener la confianza con las OSC participantes.
5)Calcular el número de OSC objetivo que cumplen el número mínimo o el tipo de criterios acordados para reforzar la sostenibilidad financiera definidos en el paso 2.
6) Para calcular el valor del indicador, divida el número de OSC objetivo que reforzaron su sostenibilidad financiera por el número total de OSC objetivo evaluadas. Multiplique el resultado por 100 para convertirlo en un porcentaje.
DESAGREGADO POR
Los datos pueden desglosarse por OSC (por ejemplo, organización comunitaria, red, ONG), tamaño o área temática (por ejemplo, gobernanza, juventud, Medioambiente) y nivel geográfico (local, regional, nacional), según sea pertinente y apropiado.
COMENTARIOS IMPORTANTES
1)Defina y documente claramente sus criterios para la «sostenibilidad financiera reforzada» antes de recopilar los datos, a fin de garantizar la coherencia entre las organizaciones y los períodos de presentación de informes.
2) Siempre que sea posible, combine datos cuantitativos (por ejemplo, número de fuentes de financiación, tamaño del presupuesto anual) con información cualitativa (por ejemplo, cómo han mejorado los sistemas de gestión financiera) para obtener una visión más completa.
3)Seleccionar cuidadosamente los métodos de recopilación de datos para garantizar la proporcionalidad, respetar la confidencialidad y mantener la confianza con las OSC. Cuando no sea posible compartir datos financieros detallados, se podrá utilizar información de alto nivel o autoinformada, según corresponda.
4)Animar a las OSC participantes a utilizar los resultados para reforzar su planificación financiera, gestión de riesgos y estrategias de recaudación de fondos.
5)Alternativas simplificadas: Si medir la sostenibilidad financiera mediante una evaluación multidimensional resulta demasiado complejo, puede utilizar uno o ambos de los siguientes indicadores más sencillos:
6) Para evaluar las tendencias de sostenibilidad a lo largo del tiempo, repita la medición anualmente o en los hitos clave del proyecto.